Доходы и уровень жизни. Общественное благосостояние. Социальная политика государства.

Формирование совокупных расходов населения охватывает их производство, распределение, перераспределение и использование. Если распределение доходов складывается на этапе формирования доходов владельцев производственных факторов (функциональное распределение). Индивидуальное распределение национального дохода является результатом его перераспределения. Основным каналом перераспределения доходов является государственное регулирование этого процесса.

Налоговые системы и государственные трансферты (денежные и натуральные), системы социального обеспечения и страхования и прочие формы регулирования использования личных доходов показывает, что современное государство вовлечено в огромную деятельность по перераспределению доходов общества.

Теоретическое обоснование государственного перераспределения доходов связано с решением проблемы противопоставления равенства и эффективности в обществе.

Истоки этой проблемы находятся в области распределения ресурсов. Так классическая теория полагает, что рынок способен рационально распределить ограниченные экономические ресурсы. В соответствие с «эффективностью Парето» состояние рыночной системы является стабильным, если никакое перераспределение ресурсов (или продуктов) не может улучшить положение одного из участников рынка, не ухудшая положения других. Распределение доходов при этом характеризуется как устойчиво неравномерное. Классическая теория полагает, что распределение доходов не требует изменений, а любое государственное перераспределение заранее не целесообразно с экономической точки зрения, так как падает экономическая эффективность.

Неоклассическое направление критически оценивает неравномерность распределения доходов. Представители этого направления экономической теории пытаются найти такой критерий эффективности, который сопоставлял бы процессы, затрагивающие доходы среди многих потребителей. С этой точки зрения эффективным может быть признано такое перераспределение доходов, при котором прирост богатства выигравших больше потери богатства проигравших.

Сторонники государственного перераспределения доходов утверждают, что равенство в распределении доходов является необходимым условием максимизации общей полезности доходов всех потребителей. Этот вывод вполне достоверен в условиях, когда объем всего перераспределяемого дохода фиксирован. Критики государственного перераспределения полагают, что стимулирующий эффект связан не только с величиной, но и со способом распределения дохода. Поэтому любое перераспределение дохода, преследующее цель максимизации общей полезности в текущем периоде, неизбежно ведет к снижению дохода (и общей полезности) в последующем.

Государственная политика доходов является составной частью социально-экономической политики. Её целью является поощрение всех форм деловой активности, прежде всего трудовой и предпринимательской и одновременно поддерживать доходы населения на определенном уровне, обеспечивая социальную стабильность в обществе. А основные задачи этой политики государства : во-первых, обеспечение мотивации к труду наемных работников, бизнеса к капиталовложениям в инвестиционную деятельность, а землевладельцев к рациональному использованию земли; во-вторых, оказание прямой помощи наиболее уязвимым слоям населения через систему социальной защиты и в-третьих, нейтрализация инфляционного обесценивания доходов и сбережений населения. Содержание государственной политики доходов можно представить следующим образом (Рис.3.1).

Рисунок 3.1

Государственное перераспределение доходов осуществляется через бюджетно-финансовое регулирование. Развитое государство в соответствии с приоритетами социально-экономической политики и действующими специальными социальными программами предоставляют социальные выплаты в форме денежных и натуральных трансфертов, а также услуг. В развитых странах социальные выплаты и услуги многообразны. Они дифференцированы по источникам формирования и способам финансирования, условиям предоставления их кругу получателей. Денежные социальные выплаты связаны с компенсацией потери ( уменьшения ) дохода в результате: полной или частичной потери трудоспособности, рождения детей, потери кормильцев или работы. Денежные социальные выплаты дополняются полностью или частично бесплатными услугами здравоохранения, образования, жилищного и транспортного секторов. Все социальные трансферты могут носить единовременный характер или выплачиваться периодически в течение определенного времени. Размер социальных выплат может зависеть от законодательно установленного минимума душевого дохода или заработной платы. Социальные трансферты могут принимать форму налоговых скидок. Все социальные выплаты оформляются  в систему социального обеспечения, которое подразделяется на социальное страхование и социальную помощь (благотворительность) государства.

Рыночная система подвержена различным видам рисков, в том числе риском потери или снижения доходов. Государственная политика перераспределения доходов гарантирует компенсации риска потери дохода (так называемая система государственной поддержки доходов) составляет главное содержание системы социальной защиты населения. Существующие системы социальных гарантий направлены на поддержание определенного (гарантированного) уровня доходов и потребления услуг здравоохранения, образования и другое социально слабыми, малообеспеченными слоями населения. Круг лиц, являющихся объектом социальной защиты, достаточно неоднороден и значительно расширяется в условиях дестабилизации национальной экономики.

Формой защиты в условиях галопирующей инфляции является индексация доходов, используемая не только как временная мера, но и как постоянно действующий элемент социальной защиты населения. Государственная индексация доходов - это система мер, компенсирующая ( в  определенной мере) потерю доходов в результате роста стоимости жизни. В первую очередь она направлена лицам, имеющим фиксированные доходы. Государственная поддержка доходов осуществляется в разных формах и по разным каналам. Система социальной защиты направлена на поддержание реальных, а не номинальных доходов, поэтому сочетает в себе меры, компенсирующие потерю денежных доходов, и натуральные выплаты и льготы.

Всесторонняя система индексации сложилась в 60-70-х годах ХХ столетия в большинстве стран Западной Европы. Однако индексация осуществляется как на общегосударственном уровне (на основе соответствующего законодательства), так и на уровне отдельных предприятий через коллективный договор. Система индексации предусматривает дифференцированный под-ход в зависимости от величины доходов: от полной компенсации самых низ-ких до близкой к нулю компенсации самых высоких доходов.

В большинстве экономически развитых стран индексация распространяется на меньшую часть трудоспособного населения (например, в США- на чуть более 10% наемных работников, тогда как остальные предпочитают добиваться тех или иных надбавок к зарплате при пересмотре коллективных договоров. Вместе с тем индексация широко используется для поддержки уровня жизни пенсионеров и других лиц с фиксированными доходами.

Государственная политика доходов заключается в перераспределении их через госбюджет путем дифференцированного налогообложения различных социальных групп получателей дохода и социальных выплат. При этом значительная доля национального дохода переходит от слоев населения с высокими доходами к слоям населения с низкими доходами. В настоящее время все развитые страны создали системы социальной поддержки малоимущих.

В этих странах широко практикуются социальные трансферты- это система мер денежной или натуральной помощи малоимущим, не связанной с их участием в хозяйственной деятельности в настоящее время или в прошлом. Целью социальных трансфертов является гуманизация отношений в обществе, предотвращение роста преступности, а также поддержание внутреннего совокупного спроса. Государство, организуя через бюджет перераспределение доходов, решает проблему повышения доходов малоимущих слоев населения, создает условия для нормального воспроизводства рабочей силы и общества в целом, способствует ослаблению социальной напряженности в обществе.

Степень воздействия государства на процесс перераспределения доходов можно измерить объемом и динамикой расходов на социальные цели за счет центрального и местных бюджетов, а также размером налогообложения доходов. Возможности государства в перераспределении доходов во многом ограничиваются бюджетными поступлениями. Наращивание социальных расходов сверх налоговых поступлений ведёт к превращению их в мощный фактор роста бюджетного дефицита и инфляции. Увеличение социальных рас ходов госбюджета даже в пределах полученных доходов ведет к чрезмерному росту налогов, способному подорвать рыночные стимулы.

Механизм социальных трансфертов включает изъятие в форме налогов части доходов у средне- и высокодоходных слоев населения и выплату пособий наиболее нуждающимся и инвалидам, а также пособий по безработице. Государство перераспределяет доходы также путем изменения цен, устанавливаемых рыночным путем, например гарантированием цен фермерам или введение минимальных ставок зарплаты.

Кроме того, общество в лице государства ответственно за уровень доходов работников, занятых в «общественном» секторе экономики (бюджетных отраслях), чьи доходы носят в основном фиксированный характер. Обычно это достигается законодательным установлением минимального уровня зарплаты как необходимой базы (основания) оплаты труда во всех сферах экономики. Размер минимальной зарплаты должен обеспечивать минимальный стандарт благосостояния или общественный прожиточный минимум в данном обществе.

Перераспределение доходов правительство осуществляет прямым и косвенным способами, включающими:

1) «регулирование цен» на социально-важную продукцию и услуги;

2) «трансфертные платежи», т.е. пособия, выплачиваемые малообепеченным группам иждевенцам, инвалидам, престарелым и безработным;

3) «индексацию» фиксированных доходов и трансфертных платежей при определенном законом проценте инфляции;

4) «обязательный минимум зарплаты» как основы оплаты труда во всех отраслях экономики;

5) «прогрессивное налогообложение», при котором налоговая ставка увеличивается по мере роста размеров номинального дохода.

Внутренняя структура социальных трансфертов различается в зависимости от особенностей той или иной модели социальной политики и включает три укрупненных элемента:

1) социальное страхование;

2) общественную (или социальную) помощь;

3) детские пособия.

Основное различие между моделями социальной политики заключается в трактовке детских пособий как самостоятельного элемента социальных трансфертов («европейская» модель) либо как составной части социальной помощи («американская» модель). В первом случае детские пособия представляются всем семьям, имеющим детей, а во втором- только тем, чьи доходы падают ниже определенного уровня (что выявляется с помощью определенного теста).

Изменения в системе налогообложения и процентной ставке - таковы два мощных инструмента регулирования поведения доходополучателей в рыночной экономике, которыми располагает правительство. Налоги определяют размер реального личного дохода, а процентная ставка, влияя на величину сбережения, определяет размер «потребляемой» части дохода и, тем самым, величину действительного («эффективного») спроса.

Важным элементом государственного регулирования доходов является определение и верхнего предела номинальной зарплаты. Такой предел должен препятствовать развертыванию инфляционной спирали «цена-зарплата». Эта мера образует основной элемент «политики сдерживания», означая на практике «замораживание» цен и зарплаты (в противоположность «политике экспансии» когда стимулируется рост доходов населения). Политика сдерживания ограничивает инфляционное превышение платежеспособного спроса над объемом реализуемого совокупного предложения.

Осознавая особую социальную значимость перераспределения доходов для обеспечения стабильности рыночной системы правительство стремится, однако, избежать двух крайностей: формирования иждивенческих настроений у малоимущих и подрыва у экономически активной части общества стремления к эффективной, высокодоходной деятельности.

Таким образом, государственная политика перераспределения доходов должна быть весьма тонким организмом, с одной стороны, она призвана способствовать социальной стабильности и смягчению социальной напряженности, а с другой - никаким образом не подрывать стимулов к предпринимательству и высокоэффективному труду по найму.

Мы выяснили общую характеристику политики перераспределения нацио-нального дохода в развитых странах. Далее рассмотрим какие особые моде-ли государственной политики перераспределения доходов сложились к ХХ1 столетию в этих странах. За ХХ столетие получили теоретическое обоснова-ние и практическую апробацию на практике в странах с рыночной экономи-кой следующие основные модели государственного перераспределения национального дохода:

а) либеральная;

б) консервативная;

в) социально-демократическая.

Рассмотрим основные характерные признаки этих моделей социальной политики развитых государств.

Либеральная (или англосаксонская) модель функционирует в США, Англии, Канаде, Австралии. Здесь государство обеспечивает благополучие уязвимых слоев населения и максимально стимулирует создание негосударственных фондов социального страхования и социальной поддержки. Кроме того, граждане получают помощь со стороны государства в виде трансфертов за счет бюджетов различного уровня. Главное условие получение государственного пособия - малообеспеченность.

В США, например, действуют около 8 тыс. программ социальной помощи, которые реализуются на федеральном, штатном и муниципальном уровнях, а критерии их выдачи варьируются от штата к штату. Существует реальные возможности получения социальной помощи одновременно по нескольким программам. Величина этих пособий незначительна, однако в совокупности они позволяют человеку поддерживать свою жизнедеятельность на приемлемых для данной страны условиях.

Консервативная (или институциональная или континентальная) модель социальной политики государства используется в Германии, Франции, Бель-гии, Австрии, Италии и других странах Европы. Эта  модель построена на принципе обязательного трудового участия и зависимости степени социального обеспечения от эффективности и продолжительности труда человека. Здесь размер страховых взносов связывался с заработком, а сумма расходов на социальные взносы распределяются в равной степени между работодателями и наемными работниками. Роль частного социального страхования как государственная перераспредилительная функция выражена слабо, основной упор делается на трудовое участие работников в общественном воспроизводстве. Государство не является монополистом в сфере социального обеспечения населения и заботится об устранении самих причин бедности.

Социал-демократическая (или скандинавская) модель представлена в таких странах, как Швеция, Дания, Норвегия, Финляндия. Она основана на праве всех граждан на социальное обеспечение и получение широкого спектра социальных услуг.

Высокое качество договорных отношений между объединениями работодателей и работников при постоянном контроле со стороны государства обеспечивает через систему дифференцированного подоходного налогообложения перераспределение национального дохода в пользу малоимущих слоев населения. Государство предоставляет всем гражданам широкий круг гарантий, льгот и социальной поддержки в рамках государственного социального обеспечения с высоким уровнем дотаций семейных бюджетов; субсидируется сфера государственных социальных услуг.

Реальная социальная защита, повышая жизненный уровень малообеспеченных граждан, способствует увеличению их потребительского спроса, стимулируя тем самым экономический рост. Пенсии в такой модели дифференцируются на народные (социальные), выплачиваемые каждому жителю страны из бюджета по достижению пенсионного возраста, и трудовые, зависящие от эффективности трудовой деятельности. В этой социальной системе находит отражение реализация двух типов (принципов) справедливости - уравнительного и распределительного.

В течении ХХ столетия имела место и модель социальной политики в центрально управляемых экономиках. Она имела место в бывшем СССР и других социалистических странах. Здесь государство сосредотачивает в своих руках полноту социальной политики и является единственным её субъектом.

Эмпирические исследования показывают существования связи между неравенством в доходах и экономическим развитием. Впервые на этот факт обратил внимание американский экономист С. Кузнец в 1955 году. Он показал, что экономическое развитие вначале ведет к увеличению неравенства, а затем к его уменьшению. Эта зависимость получила название кривой Кузнеца. Впоследствии другие исследователи подтвердили существование данной зависимости как для развитых, так и для развивающихся стран.

Открытая С. Кузнецом зависимость служит одним из обоснований первенства критерия эффективности над критерием справедливости при проведении государством социально-экономической политики. Но существует и обрат-ная связь между неравенством и экономическим ростом.

Одним из первых обратился к решению данной проблемы основатель теории благосостояния А.Пигу. Он показал, что богатый получает от дополни-тельной единицы дохода горазда меньше удовлетворения потребностей, чем бедный. Поэтому, чем больше уровень неравенства в обществе, тем меньше уровень общественного благосостояния. Следовательно, чтобы повысить благосостояние общества необходимо передать часть доходов богатых бедным. Так А.Пигу одним из первых в экономической науке обосновал экономическую целесообразность перераспределительной функции государства.

Однако движущей силой перераспределительных процессов все же являются не соображения экономического роста, а требования большей социаль-ной справедливости в распределении. Поэтому важно подчеркнуть, что ры-ночное распределение доходов, основанное на критерии эффективности, не тождественно справедливому распределению доходов, базирующемуся на этических нормах и правилах, принятых в данном обществе.

Под социально справедливым распределением обычно понимается такое соответствие системы распределительных отношений сложившимся в обществе на данном историческом этапе интересам, потребностям, этическим нор-мам и правилам, при котором каждый индивид предпочитает свое положение (благосостояние) любому другому и не стремится изменить его за счет перераспределения доходов (перераспределение возможно только с взаимного согласия индивидов). Несоответствие рыночного распределения доходов критерию справедливости вызывает потребность в активизации перераспределительных процессов, которые осуществляются посредством налоговой политики и программ социальных трансфертов.

Перераспределение направлено на изменение существующего обществе распределения доходов и богатства в целях достижения большей социаль-ной справедливости. Перераспределение, таким образом, является единственной формой экономических отношений, где основанием для государственного вмешательства может служить не аргумент повышения эффективно-сти, а аргумент социальной справедливости.

Первенство критерия справедливости над критерием эффективности в области перераспределения доходов, вопреки общераспространенному мнению, не всегда сопровождается падением экономической эффективности. Можно отметить следующие направления позитивного воздействия снижения неравенства доходов на экономическое развитие: во-первых, чем равномернее распределен доход в экономике, тем активнее в ней используется такой фактор экономического роста, как совокупный спрос, тем больше шансов у экономики достичь границы производственных возможностей, и наоборот; во-вторых, уменьшение несправедливой дифференциации доходов и её крайних форм, такие как бедность и нищета, приводит к снижению социальных издержек: дисквалификации, профессиональной деградации, снижению социальных болезней (преступности, наркомании, самоубийств, проституции), что, в свою очередь, приводит к управлению человеческого капитала, являющегося одним из основных факторов современного экономического роста; в-третьих, снижение дифференциации доходов является одним из фак-торов снижения социальной напряженности в обществе, что уменьшает инвестиционные и предпринимательские риски и способствует устойчивому развитию экономики.

Выделим также некоторые отрицательные эффекты политики перераспределения доходов: во-первых, нередко перераспределение сопровождается Парето-неопределенными ситуациями, когда благосостояние одних  индивидов улучшается за счет ухудшения благосостояния других и когда суммарные воздействия этих изменений на общественное благосостояние не определено. Так, например, использование в качестве инструмента перераспределения, высокой ставки подоходного налога на крупные доходы, как считают ученые неоклассического направления, снижает стимулы к инвестированию у богатых и состоятельных граждан, ухудшая их благосостояние, в то же время предоставление социальных трансфертов бедным снижает стимулы последних к эффективному труду и порождает иждивенчество, что и произошло в Швеции в 70-80-х годах ХХ столетия; во-вторых, передача доходов от богатых к бедным без адресно ухудшает благосостояние богатых при этом не улучшив положение бедных (ситуация Парето-ухудшение). В этом случае издержки проведения государственных перераспределительных программ могут значительно превышать выгоды от их осуществления. Поэтому, как показывает международный опыт, перераспределение доходов в целях борьбы с бедностью и снижением неравенства является необходимым, но не достаточным условиям государственного вмешательства, так как необходимо учитывать  фактор эффективности; в-третьих, отрицательные эффекты перераспределения могут возникать не только в результате проведения политики государства, но и как неожиданные побочные эффекты её действия. Поэтому планирование любой социальной программы требует учета не только текущих выгод от неё, но и дополнительных последствий; в-четвертых, вследствие наблюдаемых расхождений между реальным и ожидаемыми от перераспределения возникает проблема искажений, состоящая в том, что в результате налогового перераспределения доходов индивиды могут изменить свое рыночное поведение, что трансформирует рыночную систему цен, делая невозможным достижение экономикой ситуации равновесия.

Плюсы и минусы перераспределения связаны с объективно существующей в этой области экономических отношений противоречием между справедливостью и эффективностью. Если государство в качестве первоочередной задачи ставит борьбу с бедностью и снижение степени неравенства в обществе, то оно должно мириться нарастанием отрицательно влияющих на эффективность экономических издержек. Если главной целью государства является экономический рост, то неизбежным становится углубление неравенства в доходах и рост социальных издержек. Таким образом, большинство решений государства в области социальной политики являются взаимоисключающими, когда для достижения большей эффективности необходимо поступиться некоторой долей справедливости, и наоборот.

Таким образом, соотношение между равенством и эффективностью в практике сводится к поиску таких форм и способов перераспределения, которые минимизировали бы отрицательное влияние перераспределительных процессов на эффективность, одновременно максимизировав позитивный результат в форме сокращения бедности в обществе.

Распределение доходов в Российской Федерации базируется на Конституции РФ, Налоговом Кодексе РФ, Бюджетном Кодексе РФ и иных законодательных и нормативно-правовых актах.

Для выполнения социальной функции российской системы перераспределения доходов необходимо установить, с одной стороны, пределы налоговых изъятий, а, с другой- необходимые размеры социальных выплат, которые могли бы обеспечить приемлемый для общества уровень жизни. Для снижения уровня дифференциации доходов и увеличения налоговых поступлений, которые следуют преимущественно направлять на решение социальных проблем, целесообразно вернуться к прогрессивному налогообложению доходов богатых и сверхбогатых членов общества. Поэтому государственная политика доходов в Росси находится в состоянии противоречивого становления.